бизнес Основи

Глава 5.2. Парични документи.

Касови апарати са документите, които се издават във връзка с движението на парите и паричните функциониране на юридическото лице или отделния предприемач.

а) кредитна парични ред.

Той се използва за обработка на паричните постъпления в касата на организацията, както в рамките на ръчни методи за обработка на данни и обработката на информация с помощта на компютър помагала. Кеш за да се издава в един екземпляр на сметките на служителите, подписана от главния счетоводител или на упълномощено от него лице.

б) отчита паричните заповед.

в) Дневникът на входящите и изходящите парични инструменти.

Подали заявление за регистрация на счетоводна кредитни и дебитни парични нареждания или еквивалентни документи за разплащане (пари в брой - плащане) изявления, заявления за издаване на пари, сметки и т.н., за да прехвърли на касата на организацията .. Консумативи парични заповеди, издадени на плащане (в брой - за плащания) отчети за заплати и други плащания, равни на него, които са записани, след тяхното издаване.

ж) касова книга.

Той се използва за отчитане на приходи и плащания в брой в офиса на организацията. Касова книга трябва да бъдат номерирани, обвързана и е подпечатан с печата на последната страница, което е рекорд, "Тази книга е номериран и завързана _______ листове." Общият брой на листове, преплетени в касовата книга се удостоверява с подписите на директора и главния счетоводител на организацията.
Всеки брой книга лист се състои от 2 равни части: една (хоризонтална linovkoy) попълва от касата като на първо място, а вторият (без хоризонтални линии) е изпълнен от касата като второ място на предната и задната чрез въглеродния лист с мастило или химикалка. Първият и вторият копия на листа са преброени едни и същи числа. Първите копия на листовете остават в касовата книга. Вторият екземпляр от листовете трябва да бъде в насипно състояние, те служат като касиер и доклад преди края на операциите не излизам за един ден.
Запис на касови операции започват от предната страна на листа, след като неделима "остатък в началото на деня" на линията.
Листова разкройка се сгъва по линия, обхващаща подвижна част на листа под частта на листа, която остава в книгата. За водене след "трансфер" на подвижна част на листа, се прилага към предната страна на неразделна част на листа и продължава да записва върху обратната страна на хоризонталната линийка неразделна част на листа.

д) за отчитане на книгата и издаден касиер пари.

Той се използва за отчитане на парите, издадена от касата на парични касиери или друга организация, упълномощен представител (дистрибутор), както и като се вземат предвид връщането на пари и парични документи, създадени от операции.

В допълнение към документите, които са официално класифицирани като пари в брой над Резолюция на Комитета за държавна статистика, също считаме, че е необходимо да се въвеждат на проби в тази глава, няколко документа, които трябва да бъдат използвани от вас на паричен поток:

д) доклад Advance.

Той се използва за отчитане на средствата, отпуснати подотчетни лица за административно - разходите на домакинствата.
Съставен в един екземпляр на отговорния лице и счетоводител.
отчетите за разходите могат да бъдат приготвени от хартия и компютърни медии.
На обратната страна на формуляра отговорно лице пише списък на документите, удостоверяващи направените разходи (сертификатите за пътуващи, разписки, транспортни документи, касови апарати и касови бележки, разписки и други документи), както и размера на това струва (колони 1 - 6). Документи, свързани с доклада за сметка на отчитащото се предприятие са номерирани в реда, в който са записани в доклад.
Сметките се проверяват насочени средства, наличието на оправдателни документи, потвърждаващи направените разходи, точността на регистрацията им и изчисляване на сумите и на обратната страна на формуляра, посочени суми за разходи за счетоводни (брои 7 - 8), както и сметки (подсметки), която е била задължена тези суми (колона 9).






Детайли, свързани с валутния на (линия 1а и формира предната част на колона 6 и 8, в задната част на формата), пълни само, когато се подава пари отговорно лице в чуждестранна валута в съответствие с установения ред, според действащото законодателство България.
Потвърден доклад сметка се утвърждава от директора или надлежно упълномощено лице и получил признание. Баланс на неизползван аванс предаде отговорно лице в организацията на пари в брой, за пари в брой кредити по съответния начин. Превишаването на предварително издадено доклада отговорно лице по сметка в брой заповед.
Въз основа на данните от одобрената доклад разход счетоводно отписване на отговорни суми пари по съответния начин.

ж) Кеш и заплати.

з) Референтен-доклад касиер-оператор.

Той се използва за изготвяне на доклада на касата - касиер на отчитания и контролни органи - касови машини и приходите за всеки работен ден (смяна). Докладът е едно копие ежедневно касиер - оператор, да го подпише и заедно с постъпленията от загубата на неговия кредит приплъзване старши (магистър) на касата или ръководителя на организацията. В по-малки организации, 1-2 касови апарати касиер - ръцете на оператора над парите директно на колектора на банката. Поставянето на пари в банката, че е отразено в доклада. Приходи за всеки работен ден (смяна) се определя чрез сумиране индикации за каси в началото и в края на работния ден (смяна), по-малко от размера на парите, върнати от клиенти (клиенти) на неизползваните касови бонове, както и потвърдено от съответните подписите на ръководителите на отдели. Приемането и публикуването на пари в брой в боксофиса в изявлението, подписано от старши касата и ръководителя на организацията. Докладът служи като основа за композитен доклад "Данни на тезгяха четене на контрол - касови апарати и търговски организации" (формуляр N-7 км).

и) Информация за отчитания и контролни органи - касови апарати и организация на продажбите.

Тя се прилага към композитен доклад за отчитания на контрол - касови апарати и организация на продажбите за текущия час и е допълнение към информацията - доклада на касата - касиер на текущата дата.
Се извършва в една инстанция старши касиер ежедневно и с актове запитвания - записите преброители - преброители, кредитни и дебитни поръчки прехвърлени на счетоводната организация преди началото на следващата смяна. Под формата според показанията на броячите в началото и в края на всяка операция за контрол - изчислява банкомати приходи, включително и разпределението му по отдели, както е видно от съответните подписи ръководители на отдели (сектори). В края на таблицата обобщава гишетата на всички контролно - касови машини и общия размер на приходите на организацията с нейното разпределение по отдели (раздели). Според актовете посочи общата сума на парите, предоставени на клиенти (клиенти) върху тях се върнаха касови бонове, което намалява общия размер на приходите на организацията. Информация, подписан от ръководителя и главния касиер на организацията.

а) вестник касата-оператор.

Той се използва за вписване на сделки на приходите и разходите на пари в брой (постъпления) на всяка контрола - в брой организация машина, както и контрол - броячи регистрационни документи.
Списанието трябва да бъдат нанизани, номерирани и носи подписите на данъчния инспектор и главата на началника на (старши) счетоводител и печат.
Всички записи в регистъра се поддържат от касата - касиер ежедневно в хронологичен ред мастило или химикалка, без задрасквания. Ако корекции са включени списание, те следва да бъдат уточнени и удостоверява с подписа на касиер - разказвачът, директор и главен (старши) счетоводител.
Когато съвпадението на техните показания са вписани в дневника за текущия ден (смяна) в началото на работата, и тези данни се подписва от касата, и органът на дежурния (брои 7, 8).
В Брой 15 на списание записана сумата, изтеглена на купувача върне (клиент), проверки, въз основа на данните от "Акта относно връщането на суми пари на купувачите (клиентите) на неизползваните касови бонове" (формуляр N KM-3), както и на броя на отпечатани за всеки работен ден ( измести) нулеви проверки. В края на работния ден (смяна) на касата на доклада на пари в брой и с него загубата на приходи на пари в брой, за старши касиер.
След показанията на метър, проверка на действителния размер на приходите е рекорд в списанието на касиер - касиера и потвърдено от подписите на касата, старши касата и администратор на организацията.
Когато разликата възлиза резултати в контролните постъпленията на лентата на оказва причина за разминаване и недостиг или излишък открива се записват в съответните колони вестник касата - терминално.

В крайна сметка ние ви разкажа за няколко прости, но важни правила при попълване касови документи:
1. Размерът на думи в документите винаги се обозначава с главна буква, една стотинка е допустимо да се напише номера (например, двадесет хиляди рубли 14 копейки).
2. Документите могат да попълнят както на ръка и за отпечатване на необходимите данни (например, с помощта на принтер или пишеща машина).
3. Корекциите в документите разрешено, при условие че те са направени, както следва: неправилен запис трябва да бъде спретнато зачеркнат линия край (ако е възможно през зачеркната запис) пасва истински рекорд и е послепис: "Промяна", "Право", " задраскан невалиден "или нещо подобно и се подписва следващата глава на организацията (или отделен предприемач) и главния счетоводител (ако има такива).
4. задрасквания, петна, размазване грешка бяла боя "бар" и други подобни методи за коригиране на записите не се разрешава и прави документа невалиден.